לקראת הפרישה, רבים מבקשים לרכז כספים שנצברו לאורך השנים בקופות גמל, ביטוחי מנהלים או מוצרים פנסיוניים אחרים בתוך קרן פנסיה מקיפה, כדי לקבל ממנה קצבת זקנה.
למהלך הזה יכולים להיות יתרונות, אך קיימת מגבלה חשובה: לא כל סכום ניתן להעביר לקרן הפנסיה המקיפה.
איך נקבעת מגבלת ההעברה?
קרן פנסיה מקיפה נהנית ממנגנון הבטחת תשואה, ולכן קיימת תקרה להפקדות המותרות אליה.
בשנת 2026 תקרת ההפקדה החודשית היא 5,645 ש"ח.
כאשר מבקשים להעביר כספים ממוצר פנסיוני אחר לקרן פנסיה מקיפה, בודקים את הוותק של הקופה המעבירה ומחשבים:
5,645 ש"ח × מספר החודשים שחלפו ממועד התשלום הראשון לקופה
במונחים שנתיים מדובר בכ־67,743 ש"ח לכל שנת ותק.
החישוב מתייחס לתקופה שחלפה מאז התשלום הראשון לקופה, ולא רק לחודשים שבהם בוצעו הפקדות בפועל.
מה קורה כאשר הייתה גם קרן פנסיה מקיפה במקביל?
כאשר במהלך אותן שנים הופקדו כספים גם לקרן פנסיה מקיפה, יש להביא בחשבון את הצבירה שכבר קיימת בה.
במקרה כזה מחשבים תחילה את תקרת ההעברה לפי הוותק, ולאחר מכן מפחיתים ממנה את היתרה שנצברה בקרן הפנסיה המקיפה בגין אותם חודשים, כולל הרווחים.
ומה אם הכספים כבר נמצאים בקרן פנסיה מקיפה אחרת?
בניוד מקרן פנסיה מקיפה אחת לקרן פנסיה מקיפה אחרת, בדרך כלל לא נדרשת בדיקה מחדש של תקרת ההפקדה.
הסיבה היא שהכספים כבר עברו את בדיקת התקרה בעת שהופקדו לקרן המקורית.
לעומת זאת, כאשר הכספים מגיעים מקופת גמל, ביטוח מנהלים או קרן פנסיה משלימה, יש לבדוק את מגבלת ההעברה.
נקודה חשובה לגבי כספים שהועברו בעבר לקופת גמל
מי שמעביר כספים מקרן פנסיה מקיפה לקופת גמל במהלך שנות החיסכון, מתוך מחשבה שיוכל להחזיר אותם לקרן הפנסיה בעת הפרישה, צריך לקחת בחשבון שהתקרה תיבדק שוב במועד ההחזרה.
הבדיקה מתייחסת לשווי הכספים במועד הניוד, כולל התשואות שנצברו.
לכן ייתכן שכספים שהיו בעבר כולם בקרן הפנסיה המקיפה, לא יוכלו לחזור אליה במלואם אם הצבירה גדלה מעבר לתקרה המותרת.
מה כדאי לבדוק לפני ביצוע הניוד?
לפני שמעבירים כספים לקרן פנסיה מקיפה לצורך קבלת קצבה, חשוב לבדוק:
- מהו מועד התשלום הראשון בקופה המעבירה.
- מהי תקרת ההעברה בהתאם לוותק שנצבר.
- האם קיימים כספים שנצברו במקביל בקרן פנסיה מקיפה.
- האם חלק מהסכום עלול להידרש לעבור לקרן פנסיה משלימה.
בדיקה מוקדמת של הנתונים יכולה למנוע הפתעות בשלב הפרישה ולאפשר לתכנן נכון יותר את אופן קבלת הקצבה.
רוצים לדעת כמה מהכספים שלכם ניתן להעביר לקרן הפנסיה המקיפה? בפגישת ייעוץ מס לפרישה בודקים את כל הקופות, מחשבים את תקרת ההעברה ומתכננים את מבנה הקצבה.
