מהו סעיף מס הכנסה 125 ד (ג) וכיצד יוכלו המבוגרים שבינינו להנות ממנו ?
יחיד או זוג אשר הגיעו לגיל הפרישה וכן שמלאו להם 55 שנים ב"מועד הקובע" ב- 1.1.2003 ,
כלומר מי שנולדו עד שנת 1948, זכאים לניכוי ריבית:
ליחיד עד 14,520 ש״ח לשנה ו – 17,760 ש״ח לזוג .
את הסעיף ניתן להחיל על פוליסות חסכון/פוליסות פיננסיות בחברות ביטוח והן על הכנסות מריבית .
הטבת מס זו לא ניתן להחיל על תיק השקעות / תיק מיועץ בבנק / תיקון 190/ קופ"ג להשקעה
דוגמא : בני זוג שניהם בני 75 הפקידו 500,000 ש״ח לפוליסה פיננסית בחברת ביטוח
רווחי הפוליסה בשנת המס היו 4% . כלומר בסוף שנה היו בפוליסה 520,000 ₪
(מתוכם 20,000 רווחים) .
ללא שימוש בסעיף היה משולם מס רווחי הון בשיעור של 25% על הרווחים ,כלומר מס של 5,000 ₪
,אולם ניתן לראות כיצד שימוש בסעיף, מפחית את תשלום המס באופן מהותי . להלן החישוב:
20,000 ₪ רווח
(17,760) 125ד(ג2) לזוג
2,240 ₪ רווח חייב
X25% =סה"כ מס לתשלום 560.
המס שנחסך : 4,440 ₪ לשנה ! (5,000-560 )
בהנחת כי בני הזוג חוסכים לתקופה של 5 שנים ובהנחת תשואה סולידית של 4% לשנה , המס שנחסך לזוג הינו : 22,200 ₪ !
סכום זה לא היה נחסך אילו בחרו זוג הפנסיונירים לנהל את כספים דרך תיק השקעות / מוצר השקעה אחר שאינו זכאי להטבה זו.
*הפטור הינו שנתי ועל כן מהווה הטבת מס משמעותית לאוכלוסיית הגיל המבוגרת.
*על מנת להנות מהפטור יש לבצע פדיון רעיוני כל שנה .
ניתן לראות כי באמצעות תכנון מס מותאם אישית של מוצרים פנסיוניים ופיננסים ,ניתן לחסוך בעלוית מס ולמקסם את החיסכון שלנו .
יש לכם קרוב משפחה מבוגר העומד בתנאים ?
רשמו כאן מטה את הפרטים שלכם ונציגינו יחזרו אליכם בהקדם
האמור לעיל אינו מהווה המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ השקעות ו/או שיווק השקעות ו/או ייעוץ מכל סוג שהוא המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם.
אין לראות באמור לעיל התחייבות להשגת תשואה כלשהיא.כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו – עושה זאת על אחריותו הבלעדית
